[말레이시아, 한국] 기부금에 대한 개인 소득세 환급

[말레이시아] 최신 연말 개인 소득세 신고 및 공제 혜택

 

부자들의 씀씀이에 대한 생각

부자들이 기부에 인색한 모습에 대해 실망감을 느끼는 것은 충분히 이해할 수 있습니다. 하지만 세상에는 다양한 가치관을 가진 사람들이 존재하며, 부자라고 해서 모두가 관대한 씀씀이를 보이는 것은 아닙니다.

 

다양한 부자들의 유형

• 절제형 부자: 검소한 생활 습관을 유지하며 불필요한 지출을 줄이는 유형입니다.
• 투자형 부자: 미래를 위한 투자에 집중하며 현재의 씀씀이를 최소화하는 유형입니다.
• 기부형 부자: 사회 공헌에 관심을 가지고 꾸준히 기부 활동을 하는 유형입니다.
• 향락형 부자: 자신의 즐거움을 위해 아낌없이 돈을 쓰는 유형입니다.

물론 기부 문화에 대한 인식 부족이나 부정적인 경험 등으로 인해 기부를 꺼리는 부자들도 있을 수 있습니다. 하지만 모든 부자를 인색하다고 단정 짓는 것은 일반화의 오류일 수 있습니다.

 

관계에 대한 조언

부자들과의 관계에서 주의해야 할 점은 다음과 같습니다.

• 섣부른 판단 지양: 겉모습만 보고 그 사람의 됨됨이를 판단하지 않도록 주의해야 합니다.
• 가치관 존중: 상대방의 가치관을 존중하고, 자신의 가치관을 강요하지 않아야 합니다.
• 신중한 관계 형성: 돈보다는 인간적인 신뢰를 바탕으로 관계를 형성하는 것이 중요합니다.

 

 

이어서, 말레이시아에서 기부금에 대한 세액 공제를 계산하는 방법을 단계별로 설명드리겠습니다. 만약에, 오래 살다보니 어쩌다 보니, 내 손으로 기부하는 날이 있을 수도 있지 않겠습니까? 그렇게 손을 벌벌 떨면서 기부를 하게 되면, 얼마나 되돌려 받을 수 있을지 간단한 계산을 해보겠습니다.

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1. 기본 조건 확인

• 연간 소득: 10,000 MYR/월 × 12개월 = 120,000 MYR
• 기부금: 300 MYR (LHDN 승인 기관)
• 공제 가능 한도: 연간 총 소득의 7% (120,000 MYR × 7% = 8,400 MYR).
  → 300 MYR는 한도 내이므로 전액 공제 가능.

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2. 세액 계산 (2024년 세율 기준)

(1) 과세표준 산출

• 공제 전 과세소득: 120,000 MYR
• 기부금 공제: 300 MYR
• 공제 후 과세소득: 120,000 - 300 = 119,700 MYR

(2) 세액 계산

말레이시아의 2024년 세율(Resident Individual Tax Rates)은 다음과 같습니다:

과세소득 구간 (MYR)세율

0 ~ 5,000	0%
5,001 ~ 20,000	1%
20,001 ~ 35,000	3%
35,001 ~ 50,000	6%
50,001 ~ 70,000	11%
70,001 ~ 100,000	19%
100,001 ~ 400,000	24%

1) 기부금 공제 전 세액:

• 100,000 MYR까지의 세액: 9,400 MYR
• 100,001 ~ 120,000 MYR (20,000 MYR) × 24% = 4,800 MYR
• 총 세액: 9,400 + 4,800 = 14,200 MYR

2) 기부금 공제 후 세액:

• 100,000 MYR까지의 세액: 9,400 MYR
• 100,001 ~ 119,700 MYR (19,700 MYR) × 24% = 4,728 MYR
• 총 세액: 9,400 + 4,728 = 14,128 MYR

(3) 세액 감면 효과

• 세액 차이: 14,200 MYR – 14,128 MYR = 72 MYR
• 실질적 환급액: 72 MYR (기부금 300 MYR × 한계세율 24%).

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3. 추가 고려 사항

1. 다른 공제 항목:
   • 개인 공제 (예: 개인减免 9,000 MYR, EPF 공제 4,000 MYR) 등이 적용되면 과세소득이 더 낮아져 세액 감면 효과가 커질 수 있습니다.
2. 납세 방식:
   • 월급에서 원천징수(PCB)된 금액이 최종 세액보다 많을 경우, 차액만큼 환급됩니다.
3. 신고 절차:
   • LHDN에 영수증 원본을 제출해야 하며, e-Filing 시 수증기관의 등록 번호를 입력해야 합니다.

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4. 결론

• 환급 예상액: 72 MYR
• 효율성: 기부금 300 MYR의 **24%**가 세금으로 환급되므로, 실제 부담은 300 – 72 = 228 MYR입니다.
• 추천: 추가 공제 항목(의료비, 교육비 등)을 활용하면 세금을 더 절약할 수 있습니다.

이 계산은 다른 공제가 없는 것을 가정한 것이므로, 정확한 금액은 LHDN 공식 계산기나 세무사 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.

 

말레이시아 LHDN(Lembaga Hasil Dalam Negeri)에서 기부로 인정하는 고아원 및 요양보호소와 같은 기관은 다음과 같습니다.

기부 가능 기관 (예시):

1. The Lost Food Project:
   • 주소: 19-2, Jalan PJU 5/13 Dataran Sunway, Kota Damansara, 47810 Petaling Jaya, Selangor
   • 웹사이트: https://donate.thelostfoodproject.org/
2. Pusat Jagaan Kanak-Kanak Yatim & Miskin Rukaiyah:
   • 주소: 19, Jalan Desa Botani 2, Taman Desa Botani, 70300 Seremban, Negeri Sembilan
   • 웹사이트: https://www.nuruliman.org.my/
3. Yayasan Chow Kit:
   • 주소: 149, Jalan Chow Kit, Chow Kit, 50100 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur
   • 웹사이트: https://yck.org.my/
4. Persatuan Kebajikan Rumah Victory Children Home:
   • 주소: 34, Jalan SS 2/67, SS 2, 47300 Petaling Jaya, Selangor
   • 웹사이트: https://victoryhome.org/
5. St. Joseph's Home:
   • 주소: 2, Jalan Nunn, 10450 George Town, Pulau Pinang
   • 웹사이트: https://www.stjosephpg.com/

 

기부 방법:

1. 직접 기부: 위에 제시된 기관에 직접 연락하여 기부 의사를 밝히고, 필요한 절차를 안내받습니다.
2. 온라인 기부: 일부 기관은 웹사이트를 통해 온라인으로 기부할 수 있는 기능을 제공합니다.
3. 은행 송금: 각 기관의 은행 계좌 정보를 확인하여 직접 송금합니다.

 

기부 시 유의사항:

• 기부하려는 기관이 LHDN에서 세금 공제 혜택을 받을 수 있는 기관인지 확인합니다.
• 기부 영수증을 보관하여 세금 신고 시 활용합니다.
• 기부하려는 기관의 평판과 활동 내용을 충분히 조사하여 신뢰할 수 있는 곳에 기부합니다.

참고: 위에 제시된 기관 외에도 말레이시아에는 다양한 고아원 및 요양보호소가 있습니다. LHDN 웹사이트 또는 관련 기관에 문의하여 더 많은 정보를 얻을 수 있습니다.

 

 

그러면 이번에는 한국에 거주하고 일하면서, 2024년 12월에 기부하신 500만원에 대한 세액공제 환급액을 계산해 드리겠습니다.

• 2024년 12월에 기부하신 500만원에 대한 세액공제 환급액을 계산해 드리겠습니다.기부금 세액공제는 개인이 국세청에서 인정하는 기관에 기부한 금액에 대해 일정 비율을 곱하여 세금을 감면해주는 제도입니다. 2024년 기준으로, 개인의 기부금은 소득금액의 30% 한도 내에서 세액공제 대상이 됩니다.
  • 1천만원 이하: 기부금액의 15%
  • 1천만원 초과: 1천만원까지는 15%, 초과분은 30%
  계산
  1. 소득금액: 월 소득 300만원 * 12개월 = 3,600만원
  2. 기부금 한도: 3,600만원 * 30% = 1,080만원
  3. 세액공제액:
     • 1천만원 이하: 1,000만원 * 15% = 150만원
     • 1천만원 초과: (500만원 - 1,000만원) * 30% = -150만원 (해당 없음)
     • 총 세액공제액: 150만원
  결론
• 2024년 12월에 기부하신 500만원에 대해 150만원의 세액공제 환급을 받으실 수 있습니다.
• 세액공제율
• 기부금 세액공제