[실제사례분석] 말레이시아 소득세, 정확히 알게 됩니다.

 

 

말레이시아 소득세의 기본적인 특징

 

• 누진세율: 소득이 증가할수록 세율이 높아지는 누진세율을 적용합니다. 연장근무를 해서 수당을 좀 더 받는다고 바로 세율이 높아지지는 않습니다. 연장근무를 지속적으로 해서 추가적인 소득 누적금액이 많아지면 
• 비거주자: 비거주자의 경우 고정 세율이 적용되거나, 거주자와 동일한 누진세율 중 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
• 공제 혜택: 기본 공제, 부양 가족 공제 등 다양한 공제 혜택이 제공됩니다.
• 원천징수: 급여 소득의 경우 원천징수를 통해 미리 세금을 납부하게 됩니다.
• 세금 신고: 매년 소득세 신고를 통해 최종 세액을 확정하고 환급받거나 추가 납부해야 합니다.

 

Category 카테고리	Chargeable Income 과세표 (1년단위)	Calculations (RM) 계산법	Rate % 비율	Tax(RM) 세금
A	0 - 5,000	On the First 5,000	0	0
B	5,001 - 20,000	On the First 5,000 Next 15,000	1	0 150
C	20,001 - 35,000	On the First 20,000 Next 15,000	3	150 450
D	35,001 - 50,000	On the First 35,000 Next 15,000	6	600 900
E	50,001 - 70,000	On the First 50,000 Next 20,000	11	1,500 2,200
F	70,001 - 100,000	On the First 70,000 Next 30,000	19	3,700 5,700
G	100,001 - 400,000	On the First 100,000 Next 300,000	25	9,400 75,000
H	400,001 - 600,000	On the First 400,000 Next 200,000	26	84,400 52,000
I	600,001 - 2,000,000	On the First 600,000 Next 1,400,000	28	136,400 392,000
J	Exceeding 2,000,000	On the First 2,000,000 Next ringgit	30	528,400

위의 자료는 2023년도 말레이시아 국세청 자료입니다.

만약 귀하께서, 12만 링깃의 연소득을 받았다면, 단순하게 카테고리 G의 25%의 세율을 적용받는 것이 아닙니다. 아래와 같이 12%의 세금인 14,400링깃 (만사천사백링깃)의 세금을 내게됩니다.

소득구간	적용세율	세금
5000	0%	0
15000	1%	150
15000	3%	450
15000	6%	900
20000	11%	2200
30000	19%	5700
20000	25%	5000
총세액	14,400링깃	12%

 

 

Tax Rate | Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia

 

 

또한 귀하께서, 연장근로 또는 연장근무 또는 Overtime 오버타임을 열심히 해서 오천링깃을 더 받게 되었다면, 세율은 어떻게 계산될까요?

소득구간	적용세율	세금
5000	0%	0
15000	1%	150
15000	3%	450
15000	6%	900
20000	11%	2200
30000	19%	5700
25000	25%	6250
총세액	15,650링깃	13%

위와 같이 세율은 1% 높아지고 세금또한 15,650링깃 (만오천육백오십링깃) 으로 1,250링깃 (천이백오십링깃)의 세금을 더 내게 됩니다. 물론, 쎄가 빠지게 일을 더 해서 5천링깃 어치의 일을 더 했는데 거기에서 25%인 1천2백5십링깃을 떼어간다니...  억울한 기분이 들 수 있습니다. 하지만 그런 것이 누진세라는 시스템이 돌아가는 원리인 것입니다. 

 

만약, 연간소득이 한국돈으로 5,500만원이 소득이라고 할 때, 링깃으로 환전하게 되면 18만 링깃 (1링깃에 300원 정도) 입니다. 그러면 세금과 세율이 어떻게 될까요?

소득구간	적용세율	세금
5000	0%	0
15000	1%	150
15000	3%	450
15000	6%	900
20000	11%	2200
30000	19%	5700
80000	25%	20000
총세액	29,400링깃	24%

 

무려 24%의 세금을 원천적으로 급여에서 떼이게 됩니다. 한국에서 같은 금액을 벌었을 때는 얼마만큼의 세금을 내야 할까요? 궁금한가요? 궁금하면 대한민국의 소득 세율에 대해서 알아보아요. 

 

 

말레이시아 소득세 계산에 영향을 미치는 요소

• 거주 여부: 거주자와 비거주자에 따라 세율과 공제 혜택이 다릅니다.
• 소득 종류: 급여 소득, 사업 소득, 투자 소득 등 소득의 종류에 따라 과세 방식이 달라집니다.
• 부양 가족 수: 부양 가족 수에 따라 공제 혜택이 달라집니다.  개인 공제: 부양가족 수에 따라 개인 공제액이 달라집니다. 부양가족이 많을수록 공제받을 수 있는 금액이 늘어나므로, 실제 과세 소득이 줄어들어 세금 부담이 감소합니다. 세액 공제: 특정 조건을 충족하는 부양가족에 대해 추가적인 세액 공제를 받을 수 있는 경우도 있습니다.

 

 

• 기타 공제 혜택: 사회보험료, 의료비 등 다양한 공제 혜택이 있을 수 있습니다.

 

 

말레이시아 소득세 관련 유용한 정보

• 말레이시아 국세청 (Lembaga Hasil Dalam Negeri, LHDN): 가장 정확한 정보를 얻을 수 있는 곳입니다.
• 세무 전문가: 복잡한 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
• 온라인 세금 신고 시스템: 편리하게 세금 신고를 할 수 있는 온라인 시스템을 이용할 수 있습니다.