[말레이시아] 최신 연말 개인 소득세 신고 및 공제 혜택

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	개인 세액 공제 혜택 유형	금액(RM 링깃)
1	개인 및 부양가족	9,000
2	치료비, 특별지원비, 부모 간병비(의사가 건강상태를 확인한 경우)	8,000(한정)
3	자활, 배우자, 자녀, 장애부모를 위한 기본지원장비	6,000(한정)
4	개인 장애.	6,000
5	수업료(개인): 철학 석사 또는 박사 이외의 수준 - 법률, 회계, 이슬람 금융, 기술, 직업, 산업, 과학 또는 기술 분야; 석사 또는 박사 수준 - 모든 분야 또는 학습 과정 기술 향상 또는 개인 개발 과정 ( RM2,000로 제한 )	7,000(한정)
6	다음에 대한 의료비: 본인, 배우자, 자녀의 심각한 질병 (아래 참조) 본인 또는 배우자를 위한 난임치료 본인, 배우자, 자녀 예방접종 ( RM1,000 한도 )	10,000(한정)
7	다음에 대한 비용( 한도 RM1,000 ): 본인, 배우자, 자녀에 대한 종합검진 코로나19 탐지 테스트에는 본인, 배우자 또는 자녀를 위한 자가 테스트 키트 구매가 포함됩니다. 본인, 배우자, 자녀에 대한 정신건강검진 또는 상담
8	18세 이하 어린이에 대한 비용( 한도 RM4,000 ): 학습 결함 진단을 위한 평가 학습 장애를 위한 조기 개입 프로그램 또는 재활 치료
9	라이프 스타일 - 귀하, 귀하의 배우자 또는 자녀가 다음을 위해 사용/이익을 얻기 위한 비용: 도서/저널/잡지/신문/기타 유사한 출판물 구매 또는 구독(읽을 수 있는 자료는 금지되지 않음) 개인용 컴퓨터, 스마트폰, 태블릿 구입(업무용은 아님) 1997년 스포츠 발전법에 따른 스포츠 활동을 위한 스포츠 장비 구매 및 체육관 회비 인터넷 가입비 월납부 (본인 명의로)	2,500(한정)
10	라이프 스타일 – 귀하, 귀하의 배우자 또는 자녀의 사용/혜택에 대한 추가 구제: 1997년 스포츠 발전법에 따른 스포츠 활동을 위한 스포츠 장비 구매 스포츠 시설 대여료 또는 입장료 1997년 스포츠 개발법에 따라 스포츠 커미셔너가 주최측의 승인 및 허가를 받은 대회에 참가하기 위한 등록비 지불	500(한정)
11	2세 이하 어린이를 위한 개인용 모유수유 장비 구매 ( 2  년마다 1회 공제 가능)	1,000(한정)
12	등록된 어린이집/유치원까지의 6세 이하 어린이의 배송비	3,000(한정)
13	SSPN(National Education Savings Scheme) 순 절감액  (2023년 총 저축액 - 2023년 총 인출액)	8,000(한정)
14	남편/아내/전처에게 위자료 지급	4,000(한정)
15	장애가 있는 남편/아내	5,000
16a	어린이 – 18세 미만	2,000
16b	풀타임 교육을 받고 있는 18세 이상의 미혼 자녀(A-레벨, 수료증, 입학, 예비 또는 사전 학위)	2,000
	18세 이상의 미혼 자녀에게는 다음 조건이 적용됩니다. 말레이시아의 대학교, 칼리지 또는 이와 유사한 교육 기관에서 정규 고등 교육(입학/예비 학위/A레벨 과정 제외)을 추구합니다. 또는 말레이시아에서 무역 또는 직업 자격을 취득하기 위해 채권 또는 계약에 따라 근무합니다. 또는 말레이시아 이외의 고등 교육 기관에서 학위 수준 이상의 과정을 이수하십시오. 고등 교육 과정 및 기관은 관련 정부 당국에 의해 인정됩니다.	8,000
16c	장애 아동	6,000
	관련 정부 당국이 인정한 HEI 과정 (아래 참조) 및 HEI에서 말레이시아 외부에서 학위 수준 이상으로 말레이시아 내에서 학위 이상을 취득하고 미혼이며 18세 이상의 장애 아동에 대한 추가 면제 RM8,000.	8,000
17	생명보험 및 EPF (아래 참조) 연금 공무원 및 자영업자를 제외한 연금 공무원의 범주: 승인된 제도에 대한 의무 기부 또는 EPF에 대한 자발적 기부(개인 퇴직 제도 제외) 또는 성문법에 따른 기부( RM4,000로 제한 ) 생명보험료 납부 또는 가족 타카풀 기부 또는 EPF 추가 자발적 기부 ( RM3,000 한도 )	7,000(한정)
18	개인퇴직제도 및 이연연금 (아래 참조)	3,000(한정)
19	교육 및 의료 보험	3,000(한정)
20	1969년 근로자 사회보장법 또는 2017년 고용보험제도법에 따라 사회보장기구(PERKESO)에 대한 기부금 (아래 참조)	350(한정)
21	자가차량용 전기차 충전시설 이용을 위한 장비대여구매, 가입 등 설치비, 렌탈, 구매비용 (영업용 아님)	2,500(한정)

(자료출처: https://www.hasil.gov.my/individu/kitaran-cukai-individu/lapor-pendapatan/pelepasan-cukai/)

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6.1 본인, 배우자, 자녀의 심각한 질병

일반적으로 '심각한 질병'이란 생명을 위협하거나, 장기간 치료 및 관리가 필요하며, 일상생활에 심각한 지장을 초래하는 질환을 의미합니다. 하지만 이러한 일반적인 정의 외에, 말레이시아 세법에서는 특정 질병 목록을 제시하거나, 질병의 심각성을 판단하기 위한 구체적인 기준을 마련하고 있을 수 있습니다.

'심각한 질병'으로 인정될 가능성이 높은 질환의 예시

• 암: 다양한 종류의 암
• 심장 질환: 심근경색, 심부전 등
• 뇌졸중: 뇌경색, 뇌출혈 등
• 신장 질환: 만성 신부전 등
• 간 질환: 간경변증 등
• 희귀병: 치료법이 제한적이고 생명을 위협하는 질환
• 중증 장애: 일상생활에 심각한 제약을 초래하는 장애

주의: 위에 언급된 질환들은 일반적인 예시이며, 실제로 세액공제를 적용받기 위해서는 의료진의 진단서, 치료 기록 등 객관적인 증빙자료를 제출해야 합니다.

세액공제를 받기 위한 절차

1. 의료비 증빙자료 준비: 병원 진료 기록, 약제비 영수증, 수술비 영수증 등 모든 관련 서류를 준비합니다.
2. 세무 신고 시 공제 신청: 소득세 신고 시 해당 항목에 체크하고, 준비된 서류를 제출합니다.
3. 세무서 심사: 세무서에서는 제출된 서류를 검토하고, 세액공제 여부를 결정합니다.

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16c. 본인, 배우자, 자녀의 심각한 질병

• Higher Education Institution (고등 교육 기관): 말레이시아에서 HEI는 일반적으로 대학교, 대학원 등의 고등 교육 기관을 의미합니다.
• 학위 과정: 학사, 석사, 박사 등의 학위 과정을 의미할 수 있습니다.
• 특정 교육 프로그램: 특정 분야의 전문 교육 프로그램을 의미할 수도 있습니다.

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17. 말레이시아 세액공제 혜택 항목: 생명보험 및 EPF

말레이시아의 세액공제 혜택은 한국과는 다소 다르게 운영되고 있습니다. 특히, 생명보험과 EPF(Employees Provident Fund, 직원공제회)에 대한 세액공제 혜택은 직접적인 소득세 공제보다는 간접적인 절세 효과를 제공하는 경우가 많습니다.

생명보험

• 직접적인 소득세 공제: 말레이시아에서는 일반적으로 생명보험료에 대한 직접적인 소득세 공제 혜택은 없습니다.
• 간접적인 절세 효과:
  • 투자 성장: 일부 생명보험 상품은 투자 성분이 포함되어 있어, 장기적으로 자산을 불릴 수 있습니다. 이러한 투자 수익에 대해서는 일반적으로 세금 감면 혜택이 주어지거나, 특정 조건 하에서 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
  • 상속세 및 증여세: 생명보험금은 상속세 및 증여세 계산 시 자산으로 포함되지만, 일정 요건을 충족하면 상속세 및 증여세를 절약할 수 있는 경우가 있습니다.
• 개별 상품 확인: 생명보험 상품마다 세제 혜택이 다르므로, 가입 전에 해당 상품의 세제 관련 내용을 반드시 확인해야 합니다.

EPF(직원공제회)

• 소득세 면제: EPF에 납부하는 금액은 일반적으로 소득세 과세 대상에서 제외됩니다.
• 퇴직 후 수령: 퇴직 후 EPF에서 인출하는 금액에 대해서는 일정 부분 세금이 부과될 수 있지만, 장기간 납입한 경우에는 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
• 투자 수익: EPF는 다양한 자산에 투자하여 수익을 창출하며, 이러한 투자 수익에 대해서는 일반적으로 세금 감면 혜택이 주어집니다.

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18. 말레이시아 세액공제 혜택 항목: 개인퇴직제도 및 이연연금에 대한 이해

말레이시아의 세액공제 혜택 항목에 대한 문의, 특히 개인퇴직제도 및 이연연금에 대한 부분이군요.

왜 개인퇴직제도와 이연연금에 관심을 가져야 할까요?

말레이시아에서도 많은 국가들과 마찬가지로 노후를 대비하기 위한 다양한 금융 상품들이 존재합니다. 그중에서도 개인퇴직제도와 이연연금은 세제 혜택을 통해 노후 자금 마련을 효율적으로 할 수 있다는 점에서 많은 사람들의 관심을 받고 있습니다.

개인퇴직제도와 이연연금, 무엇이 다를까요?

• 개인퇴직제도 (Private Retirement Scheme, PRS):
  • 말레이시아 정부가 장려하는 개인형 퇴직연금 제도입니다.
  • 납입 금액에 따라 소득세 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
  • 다양한 금융기관에서 운용되는 다양한 상품을 선택할 수 있습니다.
• 이연연금 (Deferred Annuity):
  • 미래에 일정 금액을 확정적으로 받기 위해 현재 일정 금액을 납입하는 연금 상품입니다.
  • 일반적으로 보험사에서 판매하며, 안정적인 수익을 추구하는 사람들에게 적합합니다.

말레이시아에서 개인퇴직제도 및 이연연금을 활용하는 이유

• 세금 절약: 납입 금액에 따라 소득세를 절약할 수 있어 세 부담을 줄일 수 있습니다.
• 노후 준비: 장기적으로 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있습니다.
• 다양한 상품 선택: 개인의 투자 성향에 맞춰 다양한 상품을 선택할 수 있습니다.

 

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20. 말레이시아 세액공제 혜택 항목에서 PERKESO 기부금이란?

PERKESO(Perkeso)는 말레이시아 사회보장기구를 의미하며, 말레이시아 근로자를 위한 산업재해보험 및 장애연금 제도를 운영하는 기관입니다.

PERKESO에 대한 기부금이 세액공제 혜택 항목에 포함된다는 것은 개인이나 법인이 PERKESO에 기부한 금액에 대해 일정 부분을 소득세에서 공제받을 수 있다는 의미입니다. 즉, 기부를 통해 사회에 기여하면서 동시에 세금 부담을 줄일 수 있는 것입니다.

왜 PERKESO 기부에 대한 세액공제 혜택이 주어질까요?

• 사회보장 시스템 강화: PERKESO는 근로자의 안전과 생활 안정을 위한 중요한 역할을 합니다. 기부를 장려하여 PERKESO의 재정을 강화하고, 더 많은 사람들에게 양질의 사회보장 서비스를 제공하기 위함입니다.
• 사회적 책임 강조: 기업이나 개인의 사회적 책임을 강조하고, 사회 문제 해결에 동참하도록 유도하기 위한 정책적 목적이 있습니다.
• 기부 문화 확산: 세액공제 혜택을 통해 기부를 더욱 활성화하고, 사회 전체의 기부 문화를 확산시키려는 의도입니다.

 

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여기까지 읽어주셔서 감사합니다.

이제는 구체적으로 인공지능 AI를 이용해서, 돈 (환급금 또는 Refund)을 받아내는 실질적인 방법에 대해서 알아보겠습니다.

 

 

보통 이 글을 찾아오신 분들이라면, 대부분은 말레이시아 수도인 쿠알라룸프르 (KL로 부르죠.) 이나 푸트라자야 (PJ)에서 일을 하고 계신 외노자 (외국인 노동자) 또는 Expat (주재원 급?) 이실 텐데요.

말레이시아가 살기 좋은 점이 참 많은 나라입니다만, 먼저 까기 전에 칭찬...  예를 들면 연중 따뜻한 기후, 한국을 좋아하는 사람 (친한파)들이 꽤 많이 계신다는 점, 비교적 안전하다는 점, 또 물가가 헬조선에 비해서는 그래도 너그럽다는 점, 어떻게 해서든 영어가 통한다는 점, 등등등.. 이 있습니다. 이런 것과는 대조적으로 서비스 품질이나 속도가 굉장히 받아들이기 어려울 정도로 늦는 경우가 있습니다.  물론...

 

그 중에도 '어글리 코리안 (ugly Korean)' 이란 단어를 잊을 만 하면, 다 안다는 듯, 삼성의 선진국에서 온 대감 마님처럼 고압적이고 무시하는 언사를 버젓이 현지 공공기관에서 시현하는 분들도 있다고 들었습니다. 물론, 현지 그런 서비스 또는 공공기관의 한국에 비해 상대적으로 떨어지는 것은 사실입니다만, 그래도 우리는 문화인 이잖아요? 최근 아니 최근 10년 사이 그런 58년 개띠들의 행태를 보이는 개매너의 어글리 코리안들이 많이 줄었지만, 그래도...

 

 

대신 소극적이고, 회피적인 현재의 젊은 세대 (일반화하는 것은 아니고)들 중에, 세금 환급에 꽤 오랜 시간을... 길면 수개월 이상을 기다리는 경우가 발생하는 때가 있습니다. 그럴 때 위의 주소를 조금만 잘 살펴서, 맞는 곳에 메일을 보내서 나의 Tax 번호를 알려주고 아직까지 2023년 또는 2024년의 소득세 신고 후 환급을 받지 못했다. 미안하지만, 한번 확인해 줄 수 있니? 라고 물어는 볼 수 있지 않습니까?

 

최근, 또 최근 10년사이 많은 현지 공공기관에 근무하시는 분들도 영어를 잘 하시는 분이 많이 늘어난 것으로 보입니다. 하지만, 한국에서 교육받고 한국에서 20살까지 자란 사람이라면 그래도 한국어가 술술 읽히듯이, 말레이어로 보내는 팁이 있습니다. 물론, 모두 다 알듯이 번역기는 더이상 소개할 꺼리도 되지 않습니다. 하지만 혹시라도 모르시는 분들을 위해서..

 

 

 

Google 번역

 

 

아직까지는 파파고에는, 말레이시아어로의 번역이 없네요. 하지만 인도네시아와 거의 같은 문법과 단어를 쓰니까, 아래 참조해보시면 괜찮지 않을까요?

네이버 파파고

 

 

그러면, 아래와 같이 먼저 한글로 빨리 확인해 달라는 글을 작성해 볼까요?

"안녕하세요? 존경하는 세무서 직원님.

저는 말레이시아 세무법에 따라서 2024년도 연말 개인소득세 신고를 2025년 3월30일 전인 2025년 3월 15일에 제출하였습니다. 그리고 저는 귀하가 근무하는 곳의 웹싸이트 (https://mytax.hasil.gov.my/)에 현재도 참조할 수 있는 정보에 의하면, 3,218링깃을 환급받을 수 있는 것으로 확인하였습니다. 하지만, 신고서 제출 후 3개월이 지난 시점인 현재2025년 6월 18일까지도 앞서 언급한 싸이트 정보에서 볼 수 있는 환급금을 전혀 돌려받지 못한 안타까운 상황이 계속되고 있습니다.  이에, 환급금 3,218링깃을 조속히 받아 볼 수 있도록 간곡히 부탁을 드려봅니다. 제가 사용하는 계좌는 Public bank, 계좌명과 번호는 아래와 같습니다. 다시 한번 귀하의 조속한 조치 또는 현재 상황에 대한 회신을 부탁드립니다. 감사합니다. "

위의 느낌을 살려 공식적인 말레이어로 보내려면 어떻게 해야 할까요? 엄청난 비밀은 아니지만, 한번쯤 해볼 수 있는 방법이 있습니다. 바로 인공지능 AI를 이용하는 방법인데요.

 

 

 

https://gemini.google.com

 

 

AI, Gemini 님에게 물어봅니다.

 

 

 

그러면, 아래와 같이 친절한 무료번역을 제공합니다.

 

제목: Permohonan Pemulangan Cukai Pendapatan Individu Tahun Taksiran 2024

Yang Berbahagia,

Dengan hormatnya,

Saya ingin mengemukakan permohonan pemulangan cukai pendapatan individu tahun taksiran 2024. Saya telah mengemukakan borang penyata cukai pendapatan saya pada 15 Mac 2025, iaitu sebelum tarikh tutup yang ditetapkan pada 30 Mac 2025 seperti yang disyaratkan di bawah Akta Cukai Pendapatan Malaysia.

Berdasarkan maklumat terkini yang saya rujuk melalui portal MyTax (https://mytax.hasil.gov.my/), saya layak menerima bayaran balik cukai berjumlah RM3,218.00. Namun begitu, sehingga hari ini, 18 Jun 2025, saya masih belum menerima bayaran balik tersebut.

Sehubungan dengan itu, saya memohon dengan sangat agar pihak tuan dapat menyegerakan proses pemulangan cukai saya. Maklumat akaun bank saya adalah seperti berikut:

• Bank: Public Bank
• Nama akaun: [Nama Anda]
• Nombor akaun: [Nombor Akaun Anda]

Saya berharap pihak tuan dapat memberikan perhatian segera terhadap permohonan saya ini dan memaklumkan kepada saya mengenai status permohonan pemulangan cukai saya.

Sekian, terima kasih atas perhatian tuan.

Yang benar,

[Nama Anda] [Nombor Kad Pengenalan] [Nombor Telefon] [Alamat E-mel]

 

 

말레이어 기본일상대화를 쫌 한다는 사람도 말레이시아에서 대학교 물은 먹어야 알 수 있는 공식적인 문장의 글로 만들어 준다는 것이죠. 만약 혹시 실수할까 무슨 뜻인지도 모르는 문장을 보내는 것이 위험하지 않을까 생각한다는 망상증적, 의심병적 걱정이 있으시다면 물론 위의 글을 다시 구글번역기로 (말레이어 ===> 한국어) 돌려보고 이상한 단어나 문장이 있지 않은 지 찾아봅니다. 

 

 

 

 

 

 

 

도움이 될지도 모르는 글.

 

[실제사례분석] 말레이시아 소득세, 정확히 알게 됩니다.